El Tribunal Oral Federal 3 de Rosario homologó un acuerdo de juicio abreviado que condenó a tres personas por emitir facturas apócrifas y reclamar créditos fiscales por IVA entre 2018 y 2024. La maniobra involucró unos 10 mil millones de pesos en comprobantes y un crédito fiscal de aproximadamente 2 mil millones.
La Justicia Federal de Rosario condenó a tres integrantes de la llamada «banda de los contadores» en un acuerdo de juicio abreviado. El grupo generó, entre 2018 y 2024, unas 40 mil facturas electrónicas apócrifas desde una red de armado de sociedades inexistentes por un valor de 10 mil millones de pesos. Eso les permitió reclamar créditos fiscales por IVA, que nunca pagaron, por alrededor de 2 mil millones de pesos.
El Tribunal Oral Federal 3 (TOF3) de Rosario, conformado de manera unipersonal por el juez Osvaldo Facciano, homologó el acuerdo al que arribaron las defensas de los tres involucrados con el área de casos complejos, a cargo del fiscal federal Federico Reynares Solari.
Dos de los integrantes de la banda, Marcelo Fabián Frontini y Gabriel Oscar Acosta, fueron condenados a cuatro años de prisión por los delitos de asociación ilícita tributaria (artículo 15 inciso C de la ley 27.430).
Además, al contador público Guillermo Luis Pigozzi le dieron tres años de prisión de ejecución condicional más la inhabilitación de seis años para ejercer su profesión por considerarlo partícipe secundario del mismo delito.
En la sentencia, el juez Facciano ordenó el decomiso de un vehículo marca Audi A4, una camioneta marca Ford Ranger Limited, 1.318.000 pesos y elementos electrónicos de almacenamiento de información y de comunicación.
Una «usina de papel»
La organización operaba principalmente en las localidades santafesinas de Casilda y Sanford. Según la investigación, en seis años emitieron 39.195 comprobantes electrónicos mediante la creación de 150 usinas apócrifas por un monto neto de 10.948.592.132 pesos. Eso fue en el período comprendido entre 1° de enero de 2018 y el 7 de mayo de 2024.
Esas maniobras generaron un crédito fiscal en relación al IVA de 1.652.546.622 pesos. Además, emitieron 1.579 comprobantes manuales y tickets electrónicos por un monto de 997.373.944 pesos mediante la creación de otras 9 usinas apócrifas. Por estas otras maniobras, obtuvieron un crédito fiscal por IVA de 166.341.748,89 pesos según los registros de Arca.
Escuchas telefónicas y pesquisas informáticas
La investigación incluyó escuchas telefónicas y numerosas tareas de campo. Así, los pesquisas colectaron las pruebas para que la ex Afip Rosario detectara que, mediante la utilización de un IP particular, diferentes personas jurídicas realizaban maniobras utilizando usinas generadoras de miles de facturaciones.
Con otras medidas ordenadas por la Unidad Fiscal Rosario, identificaron las computadoras asociadas a los comprobantes electrónicos, los autores de las maniobras y los roles de cada uno dentro de la organización.